Pilier 3a vs 3b : les différences sans prise de tête

14 janvier 2026 — Lecture 3 min.

Tu entends souvent parler des piliers 3a et 3b, mais sans vraiment comprendre la différence ? Pas de panique, c’est normal. En Suisse, le système de prévoyance est souvent perçu comme complexe, mais tu verras, tout est beaucoup plus simple qu’il n’y paraît. Aujourd’hui, on démystifie ces deux piliers en quelques lignes.

3E Pilier

Pourquoi parle-t-on de « 3^ème pilier » ?

Avant tout, il faut comprendre le contexte : le système suisse repose sur 3 piliers.

Le 1^er pilier (AVS) est obligatoire et garantit tes besoins vitaux à la retraite,
Le 2^ème pilier (la prévoyance professionnelle ou LPP) complète l’AVS et te permet de maintenir ton niveau de vie,
Le 3^ème pilier, lui, est volontaire. Il te permet d'épargner individuellement pour ta retraite tout en bénéficiant, selon l’option choisie (3a ou 3b), d'avantages fiscaux intéressants.

Pilier 3a vs 3b : les différences clés

	Pilier 3a	Pilier 3b
Pour qui ?	Toute personne qui perçoit un salaire soumis à l'AVS	Tout le monde sous réserve des dispositions contractuelles
Objectif	Préparer ta retraite, épargner en vue de financer un projet ou protéger financièrement ta famille	Epargne libre et flexible avec possibilité d’inclusion d’une protection décès ou invalidité
Economies fiscales	Oui, c’est son gros avantage ! Les versements sont déductibles de l’impôt sur le revenu et le capital n’entre pas dans la fortune	Non
Durée des versements	Dès 18 ans jusqu’à 5 ans après l’âge de référence AVS pour autant que tu exerces une activité lucrative	Libre, à toi de décider sous réserve des dispositions contractuelles
Plafond annuel des versements	CHF 7'258 si tu es affilié(e) à une caisse de pension ou 20% du revenu net, mais aux maximum CHF 36'288, si tu es non affilié(e) à une caisse de pension)	Aucun
Formes de placement	Epargne, fonds de placement et assurances-vie	Epargne, fonds de placement, titres, œuvres d’art, immobilier, assurances-vie, etc.
Retrait	Au plus tôt 5 ans avant l’âge légal de la retraite et au plus tard 5 ans après	Tu peux retirer quand tu le souhaites
Retrait anticipé	Possible uniquement dans les situations suivantes : Départ définitif à l’étranger Statut d’indépendant Acquisition d’une résidence principale Remboursement d’un prêt hypothécaire existant Rachat dans la caisse de pension Transfert dans une autre fondation 3A	Aucune restriction sous réserve des dispositions contractuelles

Zoom sur le pilier 3a : l’option smart pour tes impôts

Le pilier 3a (prévoyance liée) est particulièrement avantageux pour économiser sur tes impôts. Chaque année, tu peux déduire l’intégralité du montant versé de ton revenu imposable.
Par exemple, si tu gagnes un revenu annuel brut de CHF 80'000 et que tu verses CHF 7'000 sur ton 3a, ton revenu imposable descend automatiquement à CHF 73'000. Résultat : moins d’impôts à payer cette année-là !

Le capital accumulé est exonéré d’impôt sur la fortune pendant toute la durée d’épargne. Attention cependant, à la sortie, tu devras payer un impôt réduit (5 à 10 % selon le canton) sur le montant retiré. C’est pourquoi il est malin d’ouvrir plusieurs comptes 3a afin d’échelonner tes retraits à la retraite et d’éviter un impôt trop élevé.

Pilier 3b : la liberté en priorité

Avec le pilier 3b (prévoyance libre), tu as davantage de flexibilité. Tu peux retirer ton argent à tout moment sans justification. Par contre, tu n’auras aucun avantage fiscal.

Quand choisir l’un ou l’autre ?

Choisis le 3a si ton objectif est de préparer ta retraite tout en réduisant tes impôts. C’est particulièrement pertinent si tu as un revenu stable et que tu cherches à optimiser tes économies sur le long terme,
Privilégie le 3b si tu souhaites disposer librement de tes économies, même si cela signifie renoncer aux avantages fiscaux.

Le conseil Pilla

De manière générale, l’idéal est de pouvoir combiner les deux ! Ainsi, tu bénéficies des avantages fiscaux du 3a pour ta retraite, tout en gardant une partie flexible dans un 3b pour les imprévus ou les projets à court terme.

À retenir :

Pilier 3a = épargne retraite intelligente avec avantage fiscal.
Pilier 3b = épargne flexible sans contrainte mais sans avantage fiscal.

Maintenant que tu as tout compris, il ne te reste plus qu’à décider comment préparer au mieux ton futur. Chez Pilla, on est là pour t’aider à faire les choix les plus pertinents, en toute simplicité.