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Pilastro 3A vs 3B: le differenze senza stress
14 gennaio 2026 — Lettura di 3 minSenti spesso parlare dei pilastri 3A e 3B, ma non capisci bene la differenza? Nessun problema, è normale.
In Svizzera il sistema previdenziale è spesso percepito come complicato, ma vedrai che è molto più semplice di quanto sembri. Oggi sfatiamo i miti su questi due pilastri in poche righe.
Perché si parla di «3° pilastro»?
Prima di tutto bisogna capire il contesto: il sistema svizzero si basa su tre pilastri.
- Il 1° pilastro (AVS) è obbligatorio e garantisce i bisogni essenziali durante la pensione
- Il 2° pilastro (previdenza professionale o LPP) integra l’AVS e ti permette di mantenere il tuo tenore di vita
- Il 3° pilastro è volontario. Ti consente di risparmiare individualmente per la pensione e, a seconda dell’opzione scelta (3A o 3B), di beneficiare di interessanti vantaggi fiscali
Pilastro 3A vs 3B: le differenze chiave
Pilastro 3A
| Pilastro 3B | |
| Per chi? |
Tutte le persone con reddito soggetto ad AVS |
Tutti, salvo disposizioni contrattuali
|
| Obiettivo |
Preparare la pensione, risparmiare per un progetto o proteggere finanziariamente la famiglia |
Risparmio libero e flessibile, con possibilità di includere coperture per morte o invalidità |
| Vantaggi fiscali | Sì, il grande vantaggio: i versamenti sono deducibili dal reddito e il capitale non fa parte del patrimonio | No |
| Durata dei versamenti | Dai 18 anni fino a 5 anni dopo l’età di riferimento AVS, se eserciti un’attività lucrativa |
Libera, a tua discrezione, salvo disposizioni contrattuali
|
| Massimale annuo | CHF 7’258 se sei affiliato a una cassa pensioni, o 20% del reddito netto fino a CHF 36’288 se non affiliato | Nessuno |
| Tipi di investimento | Risparmio, fondi d’investimento e assicurazioni sulla vita | Risparmio, fondi d’investimento, titoli, opere d’arte, immobili, assicurazioni sulla vita ecc. |
| Prelievo | Al più presto 5 anni prima dell’età legale di pensionamento e al più tardi 5 anni dopo | Puoi prelevare quando vuoi |
| Prelievo anticipato | Possibile solo nelle seguenti situazioni: • Trasferimento definitivo all’estero • Attività indipendente • Acquisto di abitazione principale • Rimborso di ipoteca esistente • Riscatto nella cassa pensioni • Trasferimento in un’altra fondazione 3A |
Nessuna restrizione, salvo disposizioni contrattuali |
Focus sul pilastro 3A: l’opzione smart per le tasse
Il pilastro 3A (previdenza vincolata) è particolarmente vantaggioso per risparmiare sulle tasse.
Ogni anno puoi dedurre l’intero importo versato dal reddito imponibile.
Esempio: se guadagni CHF 80’000 lordi e versi CHF 7’000 nel 3A, il tuo reddito imponibile scende automaticamente a CHF 73’000. Risultato: meno tasse da pagare quest’anno!
Il capitale accumulato è esente dall’imposta sulla fortuna durante tutta la fase di risparmio.
Attenzione: al momento del prelievo dovrai pagare un’imposta ridotta (5–10% a seconda del cantone).
Per questo è intelligente aprire più conti 3A e distribuire i prelievi nel tempo, evitando una tassazione troppo alta.
Pilastro 3B: la libertà prima di tutto
Con il pilastro 3B (previdenza libera) hai maggiore flessibilità. Puoi prelevare il tuo denaro in qualsiasi momento senza giustificazioni.
Lo svantaggio: non ci sono vantaggi fiscali.
Quando scegliere l’uno o l’altro?
- Scegli il 3A se il tuo obiettivo è preparare la pensione riducendo le tasse. È particolarmente utile se hai un reddito stabile e vuoi ottimizzare il risparmio a lungo termine
- Scegli il 3B se desideri avere disponibilità completa dei tuoi risparmi, anche a costo di rinunciare ai vantaggi fiscali
Il consiglio Pilla
In generale, l’ideale è combinare entrambe le soluzioni!
Così beneficerai dei vantaggi fiscali del 3A per la pensione, mantenendo però una parte flessibile nel 3B per imprevisti o progetti a breve termine.
Da ricordare
- Pilastro 3A = risparmio previdenziale intelligente con vantaggio fiscale
- Pilastro 3B = risparmio flessibile senza vincoli ma senza vantaggio fiscale
Ora che hai tutte le informazioni, non resta che decidere come preparare al meglio il tuo futuro. Con Pilla sei accompagnato per prendere le decisioni più pertinenti, in tutta semplicità.
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