Säule 3A und Steuererklärung: Der Leitfaden für stressfreies Ausfüllen

Der Schweizer Steuerkalender in einfacher Form

In der Schweiz musst du deine Steuererklärung grundsätzlich bis zum 31. März des Jahres einreichen, das auf das betreffende Steuerjahr folgt (einige Kantone, wie Waadt oder Bern, legen den Stichtag auf den 15. März fest).

Kein Grund zur Sorge: Wenn du mehr Zeit benötigst, kannst du in der Regel eine Fristverlängerung beantragen. Dieser Antrag auf Fristverlängerung ist für die ersten zusätzlichen Monate meist kostenlos.

Der wirklich wichtige Punkt für dein Portemonnaie ist folgender: Jede Einzahlung in deine Säule 3A muss spätestens am 31. Dezember gutgeschrieben sein, um für das laufende Steuerjahr abzugsfähig zu sein*. Nach diesem Datum ist es zu spät – das Geld wird dann erst im folgenden Jahr berücksichtigt.

Die Säule 3A: dein bester Verbündeter gegen Steuern

Alles, was du in eine Säule 3A einzahlst, ist von deinem steuerpflichtigen Einkommen abzugsfähig*, bis zu einer Obergrenze, die jedes Jahr vom Bund festgelegt wird. Weniger steuerpflichtiges Einkommen = weniger Steuern. Und als Bonus bildet dieses Geld ein Kapital für deinen Ruhestand. Davon profitieren alle.

Einzahlungshöchstbeträge für die Säule 3A

Der Höchstbetrag, den du abziehen kannst, hängt davon ab, ob du bei einer Pensionskasse (2. Säule / BVG) versichert bist oder nicht.

• Du zahlst Beiträge in eine Pensionskasse (BVG) ein – das gilt für die Mehrheit der Arbeitnehmer: Du kannst im Jahr 2026 bis zu CHF 7'258 pro Jahr (das entspricht etwa CHF 605 pro Monat) einzahlen.
• Du bist nicht bei einer Pensionskasse versichert – typischerweise Selbstständige oder Personen, deren Einkommen zu gering ist, um versichert zu sein: Du kannst bis zu 20 % deines Nettoeinkommens aus Erwerbstätigkeit einzahlen , wobei die Obergrenze bei CHF 36'288 pro Jahr liegt.

Zudem fließt das in deine Säule 3A eingezahlte Geld nicht in die Berechnung deines steuerpflichtigen Vermögens ein. Während der gesamten Sparphase ist dieses Kapital vollständig steuerfrei und muss daher nicht in deiner Steuererklärung angegeben werden.

Rückwirkendes Schließen deiner Lücken: ein wirkungsvoller steuerlicher Hebel

Wichtige Neuerung: Wenn du in einem bestimmten Jahr nicht den Höchstbetrag eingezahlt hast (gilt für Lücken, die ab 2025 entstanden sind), kannst du diesen Rückstand nun zu einem späteren Zeitpunkt ausgleichen.

Dieser Nachholmechanismus ermöglicht es dir, zusätzlich zu deinem regulären Beitrag bis zu CHF 7’258 pro Jahr (Betrag für 2026) einzuzahlen, um Lücken aus den letzten bis zu 10 Jahren auszugleichen. Beachte jedoch zwei Bedingungen: Du musst zunächst deinen regulären Jahresbeitrag vollständig eingezahlt haben und sowohl im Jahr der Lücke als auch im Jahr des Nachkaufs ein AHV-pflichtiges Einkommen in der Schweiz erzielt haben.

Der Vorteil bei der Steuererklärung*: Indem du deinen Jahresbeitrag und deinen Lückenausgleich zusammenrechnest, erhöhst du den abzugsfähigen Betrag in einem einzigen Steuerjahr.

Wenn du mehr über den rückwirkenden Einkauf erfahren möchtest, lies unseren Artikel zu diesem Thema: Säule 3A: Wie kannst du deine Vorsorgelücken ab 2026 ausgleichen?

Grenzsteuersatz: Warum zählt jeder eingezahlte Franken?

Wenn du den Zusammenhang zwischen deiner Säule 3A und der Steuererklärung analysierst, taucht ein Schlüsselbegriff auf: der Grenzsteuersatz.

In der Schweiz gilt: Je mehr du verdienst, desto höher ist der Steuersatz auf den letzten Franken, den du verdienst – das ist der Grenzsteuersatz. Wenn du Geld in deine Säule 3A einzahlst, „verschwindet“ dieses Geld genau aus diesem letzten Teil deines Einkommens. Daher wird die Ersparnis, die du erzielst, mit diesem Steuersatz berechnet und nicht mit dem Durchschnittssatz, den du auf dein gesamtes Einkommen zahlst. Konkret bedeutet das: Je höher dein Einkommen ist, desto mehr sparst du mit jedem Franken, den du in dein 3A-Konto einzahlst.

Konkrete Beispiele für Steuerersparnisse je nach deiner Situation**

Die genaue Ersparnis hängt von deinem Kanton, deiner Wohngemeinde und deiner Gehaltshöhe ab. Hier sind einige anschauliche Fallbeispiele, die auf der Grundlage eines Grenzsteuersatzes von 25 bis 30 % berechnet wurden.

Alleinstehend, Arbeitnehmer*in, ohne Kinder
Du zahlst den Höchstbetrag von CHF 7’258 in deine Säule 3A ein. Bei einem Grenzsteuersatz von 30 % reduzierst du deine Steuerlast noch im selben Jahr um rund CHF 2’177.

Verheiratet, zwei Einkommen
Jeder der beiden Ehepartner, die bei einer Pensionskasse versichert sind, kann eine eigene Säule 3A eröffnen und einzahlen. Zu zweit könnt ihr bis zu CHF 14’516 von eurem gemeinsamen steuerpflichtigen Einkommen abziehen, was zu einer erheblichen Steuerersparnis für den Haushalt führt.

Verheiratet mit Kind(ern)
Für die Säule 3A gilt dieselbe Logik, aber du kombinierst diese Steuerersparnis mit den anderen Familienabzügen (Betreuungskosten, Krankenkassenprämien). Die Säule 3A bleibt einer der wenigen steuerlichen Hebel, deren Höhe du jedes Jahr vollständig selbst bestimmen kannst.

Geschiedene Person
Achtung: Deine Säule 3A ist von der Aufteilung nicht ausgenommen. Im Rahmen des gewöhnlichen Güterstands (Errungenschaftsbeteiligung) werden die während der Ehe angesparten 3A-Guthaben grundsätzlich bei der Auflösung des Güterstands aufgeteilt, während die Guthaben der 2. Säule (BVG) nach den für die berufliche Vorsorge geltenden Regeln aufgeteilt werden. Sobald die Scheidung rechtskräftig ist, ist dies der ideale Zeitpunkt, um deine Strategie anzupassen und deine Einzahlungen an dein neues Budget auszurichten.

Immobilieneigentümer oder zukünftiger Immobilienbesitzer

Wenn du eine Immobilie erwerben möchtest, hast du einerseits die Möglichkeit, deine Säule 3A zu nutzen, um das für den Kauf erforderliche Eigenkapital aufzubauen. Andererseits zahlst du das Geld, anstatt es direkt an die Bank zurückzuzahlen, auf deine als Sicherheit hinterlegte Säule 3A ein. Dies bietet dir einen doppelten Steuervorteil: Du kannst deine Beiträge zur Säule 3A steuerlich absetzen, und da die Schuldenlast stabil bleibt, kannst du weiterhin höhere Hypothekarzinsen steuerlich geltend machen. Hinweis: Der vorzeitige Bezug deiner Säule 3A zur Finanzierung deines Hauptwohnsitzes wird zum Zeitpunkt des Bezugs zu einem ermäßigten Steuersatz besteuert.

2 häufig gestellte Fragen unserer Kunden

Welche Unterlagen muss ich meiner Steuererklärung beifügen?

Zu Beginn jedes Jahres sendet dir dein Finanzinstitut oder deine Vorsorge-App eine Steuerbescheinigung zu. Du musst lediglich den angegebenen Betrag in das entsprechende Feld deiner Steuererklärung eintragen und den Beleg beifügen.

Was passiert beim Bezug des 3A-Kapitals?

Bei Eintritt in den Ruhestand (oder im Falle einer genehmigten vorzeitigen Auszahlung) wird das abgehobene Geld getrennt von deinen anderen Einkünften zu einem vorteilhaften ermäßigten Steuersatz besteuert. Die Steuertabellen sind jedoch weiterhin progressiv: Je höher der in einem einzigen Jahr abgehobene Betrag ist, desto höher ist der Steuersatz.

Um diese Belastung in deiner Steuererklärung zu verringern, wird dringend empfohlen, mehrere 3A-Konten zu führen, um deine Entnahmen auf mehrere separate Steuerjahre zu verteilen.

Zusammenfassung: Was du beachten solltest

So optimierst du deine^3. Säule:

• Plane deine Einzahlung vorausschauend: Tätige deine Einzahlungen vor Mitte Dezember, um zu vermeiden, dass sie erst im folgenden Jahr verbucht werden und du somit die Ermäßigung in diesem Jahr verpasst.
• Nutze die Rahmenbedingungen für Selbstständige: Wenn du keine BVG-Versicherung hast, nutze die auf 20 % deines Nettoeinkommens erweiterte Obergrenze der 3A-Säule, um dein zu versteuerndes Einkommen so weit wie möglich zu reduzieren.
• Mehrere Säule-3A-Konten können sinnvoll sein, wenn du planst, dein Kapital im Ruhestand gestaffelt zu beziehen, um die steuerlichen Auswirkungen des Bezugs zu verringern.
• Du hast ein Jahr ausgelassen: Denke an die rückwirkende Nachholung (möglich ab 2026 für Lücken, die ab 2025 entstanden sind), um die Lücke zu schließen und in deiner Steuererklärung mehr abzuziehen.

Brauchst du mehr Zeit für deine Steuererklärung? Zögere nicht, eine Fristverlängerung zu beantragen – diese wird in der Regel auf einfachen Antrag hin gewährt und ist in den ersten Monaten oft kostenlos.

^{* Die Steuereinsparungen hängen von der persönlichen Situation jedes Einzelnen ab. Für Grenzgänger gilt der Steuervorteil durch das Führen eines oder mehrerer Säule-3A-Konten nur für Personen, die quellenbesteuert sind und Anspruch auf eine spätere ordentliche Besteuerung (TOU) haben, wie beispielsweise Quasi-Residenten in Genf. Grenzgänger, die in ihrem Wohnsitzland besteuert werden, können ihre 3A-Einzahlungen in der Schweiz nicht steuerlich geltend machen.}

^{** Diese Beispiele dienen nur zur Veranschaulichung. Der tatsächliche Steuersatz hängt von deinem Kanton und deiner Gemeinde ab. Für genaue Zahlen sind deine Steuererklärung oder ein Steuerberater die beste Informationsquelle.}